DFC 45 : ANALYSE FINANCIÈRE DU TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE
🎯 Objectifs :Être capable d’analyser le tableau de flux de trésorerie.
👤 Population cible :Responsable financier, chef comptable, contrôleur de gestion
⏱️ Durée :2 jours
📚 Programme de formation :
1 - Lecture du tableau de flux
- Flux de trésorerie de l'activité, de l'investissement, du financement.
- Principaux retraitements pour évaluer le flux de trésorerie d'activité.
- Définir la trésorerie.
2 - Analyse de flux de la trésorerie
- Analyser différents contextes : croissance, perte de profitabilité, retournement.
- Les ratios spécifiques au tableau de flux.
- Service de la dette.
- Pourcentage de financement par emprunt.
- Taux de distribution.
- Diagnostics à partir du tableau de flux.
- Étude de cas d'analyse financière intégrant l'analyse par les flux.
3 - Agir sur le flux de trésorerie disponible
- Repérer les actions opérationnelles pour améliorer la trésorerie disponible.
- Chiffrer les enjeux d'amélioration de la trésorerie.
- Pilotage de la performance par le flux de trésorerie disponible.
4 - Construire et analyser le plan de financement
- Enchaînement des documents financiers prévisionnels.
- Évaluer les besoins de trésorerie, la capacité de remboursement, défendre les choix de financement.